Документы для самозанятых: чек, счёт, акт и договор в 2026 году
Налог на профессиональный доход почти избавляет от бумажной работы, но не полностью. Чек формируется на каждое поступление, а компании-заказчики часто просят счёт, акт и договор. Разбираем, что обязательно, что делается по договорённости и где подготовить счёт и акт для заказчика.
| Наименование | Кол. | Цена, ₽ |
|---|---|---|
| Разработка дизайна сайта | 1 | 45 000,00 |
| Вёрстка страниц | 4 | 6 250,00 |
| Настройка хостинга | 1 | 5 000,00 |
- Документов создано
- более 200документов создано в Doczen
- Пользователей
- более 300зарегистрированных пользователей
- Данные хранятся в РФСерверы сервиса размещены в России
- 152-ФЗОбработка персональных данных по закону
- HTTPSШифрованное соединение на всех страницах
- Оплата через ЮKassaКассовый чек приходит на e-mail
ИП Груздев А.В., ИНН 780626855796
Налоги и документы самозанятого в 2026 году
Режим НПД действует по Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Эксперимент продлён до 31 декабря 2028 года, ставки до его окончания менять не планируется.
Ставки и налоговый вычет
• 4% — с доходов от физических лиц; • 6% — с доходов от организаций и ИП. После регистрации каждому плательщику НПД предоставляется налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки фактически снижаются до 3% и 4%. Налог за месяц ФНС считает сама и присылает сумму в приложение, уплатить её нужно до 28-го числа следующего месяца. Декларацию самозанятый не сдаёт.
Лимит дохода — 2,4 млн ₽
Доход от деятельности на НПД не может превышать 2,4 млн ₽ за календарный год. Лимит не индексируется. Если он превышен, право на режим утрачивается, и на доходы сверх лимита придётся применять другой режим. ИП, работающему на НПД, стоит заранее подать уведомление о переходе на УСН, чтобы при превышении не оказаться на общей системе с НДС.
Без НДС и без счетов-фактур
Плательщики НПД не признаются плательщиками НДС (кроме НДС при ввозе товаров). Поэтому самозанятый не выставляет счета-фактуры и не оформляет УПД со статусом 1. В счёте и акте сумма указывается без НДС с пометкой о применении налога на профессиональный доход.
Взносы и больничные
Обязательных страховых взносов у самозанятого нет, пенсионные взносы можно платить добровольно. С 2026 года действует эксперимент по добровольному страхованию на случай временной нетрудоспособности: самозанятый может вступить в него через Социальный фонд и получать пособие по болезни. Условия и суммы уточняйте в СФР или в приложении «Мой налог» перед вступлением.
Кто не может быть самозанятым
Ограничения из ч. 2 ст. 4 422-ФЗ: • наличие работников по трудовым договорам; • перепродажа товаров и имущественных прав (кроме личного имущества); • продажа подакцизных и маркируемых товаров, добыча полезных ископаемых; • работа по агентским договорам и договорам комиссии (с исключениями); • совмещение НПД с другими спецрежимами; • доход свыше 2,4 млн ₽ в год.
Нельзя работать на бывшего работодателя
Доход по договорам ГПХ от текущего работодателя или от того, кто был им менее двух лет назад, не облагается НПД (п. 8 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ). С такого дохода заказчик удерживает НДФЛ и платит взносы как с обычной выплаты физлицу. Это одна из главных проверяемых ФНС ситуаций: перевод штатных сотрудников в самозанятые.
Чек — единственный обязательный документ
Когда формировать чек
По ст. 14 422-ФЗ чек формируется и передаётся покупателю: • в момент расчёта — при оплате наличными или электронными средствами платежа; • не позднее 9-го числа следующего месяца — при иных безналичных расчётах, например при оплате компанией по счёту на расчётный счёт. Если деньги поступили через банк или платформу, имеющую статус оператора, чек может сформироваться автоматически.
Что должно быть в чеке
Реквизиты чека перечислены в ч. 6 ст. 14 422-ФЗ: наименование документа, дата и время расчёта, ФИО и ИНН продавца, указание на режим НПД, наименование товаров, работ или услуг, сумма, ИНН покупателя-организации или ИП, QR-код и идентификационный номер чека. ИНН заказчика важен: от него зависит ставка 4% или 6% и возможность заказчика учесть расход.
Почему заказчику нужен именно чек
Компания или ИП, купившие услугу у самозанятого, могут учесть расход только при наличии чека (ч. 8–10 ст. 15 422-ФЗ). Акт без чека не поможет. Кроме того, при наличии чека заказчик не платит страховые взносы и не удерживает НДФЛ с выплаты. Если чек аннулирован или не сформирован, эти преимущества пропадают.
Аннулирование и исправление
Чек с ошибкой (неверная сумма, не тот покупатель, возврат денег) аннулируют в «Мой налог» с указанием причины и при необходимости формируют новый. Аннулирование видно налоговой, поэтому не используйте его для «подгонки» дохода под лимит.
Счёт, акт и договор: по запросу заказчика
Закон о НПД их не требует, но для работы с компаниями эти документы фактически обязательны: без них заказчику сложно провести оплату и защитить расход.
Договор ГПХ
Работы и услуги для компаний оформляют договором подряда или возмездного оказания услуг. В нём фиксируют предмет, сроки, цену, порядок приёмки и статус исполнителя как плательщика НПД, а также обязанность передавать чек. Избегайте признаков трудовых отношений: фиксированного графика, подчинения правилам распорядка, оплаты «за месяц» без привязки к результату.
Счёт на оплату
Бухгалтерия заказчика платит по счёту, где указаны реквизиты самозанятого: ФИО, ИНН, банк, БИК, номер счёта. В счёте пишут «Без НДС» с пояснением о применении НПД. Счёт не является первичным документом, но ускоряет оплату и снижает риск ошибки в реквизитах.
Акт выполненных работ
Акт подтверждает, что работа сдана и принята без претензий. Для самозанятого это защита в споре об оплате, для заказчика — подтверждение содержания услуги в дополнение к чеку. В акте указывают договор, перечень работ, период, сумму без НДС, подписи обеих сторон. Если работа длится долго, удобно подписывать акты помесячно.
Типичная цепочка с компанией
• Договор ГПХ с условием о статусе НПД. • Счёт на оплату с реквизитами самозанятого. • Выполнение работы и подписание акта. • Оплата на счёт. • Чек в «Мой налог» с ИНН заказчика — в момент получения денег или до 9-го числа следующего месяца. • Передача чека заказчику: ссылкой, файлом или печатной копией.
Продажа товаров своего производства
Самозанятый может продавать то, что сделал сам: выпечку, одежду, мебель, изделия ручной работы. Перепродавать купленные товары нельзя. Для покупателя-организации при передаче изделий удобно оформить накладную или акт приёма-передачи с перечнем, количеством и ценой. Чек при этом формируется так же, как за услуги.
Что проверяет заказчик
Перед оплатой бухгалтерия обычно проверяет статус исполнителя в сервисе ФНС «Проверка статуса налогоплательщика НПД» — на дату расчёта он должен быть действующим. Чтобы оплата не задерживалась, присылайте вместе со счётом скриншот или справку о постановке на учёт из «Мой налог», а после оплаты — чек с ИНН заказчика.
Как самозанятому подготовить документы в Doczen
Честно о том, что сервис умеет, а что нет.
Что можно сделать
В Doczen можно подготовить счёт на оплату и акт выполненных работ, указав в строках «Без НДС», сохранить заказчиков в базе контрагентов (реквизиты по ИНН подтягиваются автоматически) и повторно использовать перечень своих услуг. Готовый документ можно распечатать, скачать в PDF, DOCX или XLSX, отправить заказчику по e-mail или ссылкой и поставить в него сохранённое изображение своей подписи. Это факсимиле, а не электронная подпись: его сила зависит от договорённости с заказчиком.
Чего сервис не делает
Doczen не подключён к «Мой налог»: он не формирует и не отправляет чеки, не видит ваш доход и не следит за лимитом 2,4 млн ₽. Чек нужно сформировать в приложении ФНС, в банке или на платформе-партнёре. Договоры ГПХ в сервисе не генерируются — используйте собственный шаблон договора.
Как заполнить карточку исполнителя
В разделе «Мои компании» доступны два типа: «ООО / ЮЛ» и «ИП». Если вы ИП на НПД, выбирайте «ИП» — реквизиты подтянутся по ИНН. Отдельного типа для физлица-самозанятого без статуса ИП нет. Такой исполнитель может указать ФИО, ИНН, адрес и банковские реквизиты вручную, оставив КПП и ОГРН пустыми, но перед отправкой стоит проверить, как выглядит шапка счёта или акта.
Сколько это стоит
Самозанятому с несколькими заказчиками обычно хватает бесплатного тарифа: 10 созданных документов и 3 скачивания в месяц. Если документов больше, PRO стоит 490 ₽ за 30 дней или 4680 ₽ за год. Первые 7 дней после регистрации PRO работает бесплатно.
Частые ошибки самозанятых
Чек выбит на физлицо вместо компании
Если оплатила организация, а чек сформирован без ИНН покупателя, налог посчитан по ставке 4% вместо 6%, а заказчик не сможет учесть расход. Аннулируйте такой чек и сформируйте новый с правильным покупателем.
Чек не сформирован вовсе
За нарушение порядка формирования чека предусмотрен штраф 20% от суммы расчёта, при повторном нарушении в течение шести месяцев — в размере суммы расчёта (ст. 129.13 НК РФ).
Работа на бывшего работодателя
Уволиться и через месяц оказывать ту же услугу прежнему работодателю как самозанятый нельзя: такой доход не облагается НПД, а заказчику доначислят НДФЛ и взносы.
Счёт-фактура или НДС в документах
Самозанятый не является плательщиком НДС. Выделенный НДС в счёте или акте вводит заказчика в заблуждение и может создать обязанность уплатить налог. Указывайте суммы без НДС.
Полезные страницы для самозанятых
- Счёт на оплатуСчёт для заказчика-организации с реквизитами исполнителя и пометкой «Без НДС».
- Акт выполненных работПодтверждение приёмки работы, которое часто просят компании.
- База контрагентовХраните реквизиты постоянных заказчиков и подставляйте их в документы.
- Подписать PDFПоставить изображение подписи на готовый документ или договор.
- Документы для ИПЕсли доход вырос и пора переходить на УСН или ПСН.
- Выбор налогового режимаСравнение НПД, УСН и патента для вашей ситуации.
Вопросы и ответы
Нет. Обязательный документ на НПД — только чек. Акт, счёт и договор составляются по договорённости с заказчиком, но компании почти всегда их просят, а исполнителю акт помогает подтвердить приёмку работы.
При безналичной оплате на расчётный счёт — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта. При оплате наличными или электронными средствами платежа чек формируется в момент расчёта.
Нет. Плательщики НПД не являются плательщиками НДС, поэтому счета-фактуры не составляют. Суммы в счёте и акте указываются без НДС.
2,4 млн ₽ за календарный год. Лимит не индексируется. При превышении право на НПД утрачивается, и нужно перейти на другой режим.
Нет. Doczen не связан с приложением ФНС и не выбивает чеки. В сервисе можно подготовить счёт и акт для заказчика, а чек нужно сформировать в «Мой налог», банке или на платформе-партнёре.
По трудовому договору — нет: наличие работников исключает применение НПД. Привлекать других самозанятых или подрядчиков по договорам ГПХ закон не запрещает.
Счёт и акт для заказчика за пару минут
Подготовьте документы, которые просит бухгалтерия заказчика, а чек сформируйте в «Мой налог» — так оплата пройдёт без лишних вопросов.