Doczen
Войти
Регистрация

Кассовая книга КО-4 — заполнить онлайн из ПКО и РКО

Кассовая книга отражает все поступления и выдачи наличных за день и остаток кассы. В Doczen листы КО-4 собираются из сохранённых приходных и расходных ордеров за период: остаток на начало, итоги дня и остаток на конец считаются автоматически.

Заполнить кассовую книгу
7 дней тарифа PRO бесплатно после регистрации, затем бесплатный тариф с лимитами или PRO от 490 ₽ за 30 дней.
Пример документа
Счёт на оплату № 128
от 7 октября 2026 г.
Реквизиты по ИННPDF · DOCX · 1С
Поставщик
ИП Образцов О.О.
ИНН 000000000000
Покупатель
ООО «Пример»
ИНН 0000000000 · КПП 000000000
НаименованиеКол.Цена, ₽
Разработка дизайна сайта145 000,00
Вёрстка страниц46 250,00
Настройка хостинга15 000,00
Итого к оплате
75 000,00 ₽
Иллюстрация: счёт на оплату с реквизитами сторон, позициями, итогом, печатью и подписью.
Документов создано
более 200документов создано в Doczen
Пользователей
более 300зарегистрированных пользователей
  • Данные хранятся в РФ
    Серверы сервиса размещены в России
  • 152-ФЗ
    Обработка персональных данных по закону
  • HTTPS
    Шифрованное соединение на всех страницах
  • Оплата через ЮKassa
    Кассовый чек приходит на e-mail

ИП Груздев А.В., ИНН 780626855796

Что такое кассовая книга и кто её ведёт

Регистр кассовых операций

Кассовая книга по форме КО-4 — сводный документ, в который кассир переносит каждый приходный (КО-1) и расходный (КО-2) кассовый ордер. На каждый день с операциями заводится отдельный лист: остаток на начало дня, записи по ордерам, итог прихода и расхода за день и остаток на конец. По кассовой книге проверяют, сходится ли фактическая наличность с документами, и не превышен ли лимит остатка кассы.

Кто обязан вести книгу

Кассовую книгу ведут все организации, у которых есть наличные операции, независимо от системы налогообложения. Если наличных операций нет совсем — деньги не поступают в кассу и не выдаются из неё, — ордера не оформляются и книга не заполняется. Обособленные подразделения передают копии листов своей кассовой книги в головную организацию в порядке, установленном юрлицом.

Освобождение для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые ведут учёт доходов или доходов и расходов либо физических показателей по правилам Налогового кодекса, вправе не вести кассовую книгу и не оформлять кассовые ордера. Это прямо предусмотрено Указанием Банка России № 3210-У. Вести книгу по желанию предпринимателю не запрещено.

Связь с лимитом кассы

Остаток на конец дня, выведенный в кассовой книге, сравнивают с лимитом остатка наличных, утверждённым приказом руководителя. Сверхлимитные деньги сдают в банк. Субъекты малого предпринимательства вправе лимит не устанавливать — тогда хранить в кассе можно любую сумму, но книгу всё равно ведут.

Правовая основа

Указание Банка России № 3210-У

Порядок ведения кассовых операций установлен Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (в редакции, действующей с 1 октября 2024 года). Записи в кассовой книге делаются по каждому приходному и расходному ордеру. В конце рабочего дня кассир сверяет данные кассовых документов с книгой, выводит остаток наличных и расписывается. Записи сверяет и подписывает главный бухгалтер или бухгалтер, а при их отсутствии — руководитель. Если в течение дня кассовых операций не было, записи в книгу не делаются.

Форма КО-4

Унифицированная форма кассовой книги (КО-4, ОКУД 0310004) утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88. Как и для ордеров КО-1 и КО-2, для кассовой книги применяют именно этот бланк: формы кассовых документов установлены Банком России и под общее правило о самостоятельной разработке первичных документов не подпадают.

Бумага или электронный вид

Кассовую книгу можно вести на бумаге или в электронном виде. Бумажную книгу ведут на отдельных листах; на практике в конце года листы сшивают и нумеруют, а на последнем делают заверительную надпись о количестве листов. Электронная книга подписывается электронными подписями кассира и бухгалтера; выводить её на бумагу в этом случае не требуется.

Ответственность

За нарушение порядка работы с наличными — в том числе неоприходование или неполное оприходование наличных в кассу и накопление наличных сверх лимита — ст. 15.1 КоАП РФ предусматривает штраф для организаций от 40 000 до 50 000 рублей и для должностных лиц от 4 000 до 5 000 рублей. Кассовая книга — основной документ, по которому такие нарушения выявляют при проверке.

Как устроен лист кассовой книги

Шапка листа

Каждый лист начинается строкой «КАССА за … » с датой и номером листа. Листы нумеруются по порядку с начала календарного года. Если за день записей много и они не помещаются на одну страницу, записи продолжают на следующей странице.

Графы 1–5

• графа 1 — номер приходного или расходного ордера; • графа 2 — от кого получено или кому выдано: «Принято от Иванова И. И.», «Выдано Петрову П. П. под отчёт»; • графа 3 — номер корреспондирующего счёта, субсчёта (например, 71.01 или 51); • графа 4 — сумма прихода; • графа 5 — сумма расхода.

Итоги дня

Под записями указывают остаток на начало дня, «Итого за день» по приходу и расходу и остаток на конец дня. Остаток на конец становится остатком на начало следующего листа. Остаток не может быть отрицательным: если по расчёту он ушёл в минус, в ордерах ошибка или часть поступлений не оприходована.

Подписи и титульный лист

Под итогами расписывается кассир, а бухгалтер ставит подпись в строке «Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве … приходных и … расходных получил». В начале книги оформляют титульный лист «Кассовая книга на 20__ год» с наименованием организации, в конце — заверительную надпись с числом листов, подписями руководителя и главного бухгалтера.

Как заполнить кассовую книгу в Doczen

Генератор в личном кабинете собирает листы КО-4 по дням из ваших ордеров.

1. Организация

Выберите компанию из «Моих компаний» — подставятся наименование, ИНН и код по ОКПО — или заполните поля вручную. При необходимости укажите структурное подразделение. Код формы по ОКУД 0310004 уже проставлен.

2. Период, год и номер листа

Задайте период «с» и «по», за который печатаете листы, год книги и номер первого листа. Листы нумеруются по порядку с начала года: если январь уже распечатан на листах 1–18, для февраля начните с 19. Укажите остаток на начало периода или оставьте поле пустым — его посчитает автозаполнение.

3. Заполнение из ПКО и РКО

Кнопка «Заполнить из сохранённых ПКО и РКО» переносит в таблицу все ваши ордера за период: дату, номер, от кого получено или кому выдано, корреспондирующий счёт и сумму. Если остаток на начало не заполнен, он считается по всем более ранним ордерам. Поэтому удобнее всего сначала оформлять ПКО и РКО в Doczen, а книгу собирать за день, неделю или месяц.

4. Проверка записей

Записи можно добавить или поправить вручную. Под таблицей генератор показывает по каждому дню остаток на начало, приход, расход и остаток на конец и предупреждает, если остаток на конец дня получился отрицательным.

5. Подписи и оформление

Укажите кассира и бухгалтера, который проверяет записи. Флажки добавляют титульный лист «КАССОВАЯ КНИГА на … г.» и заверительную надпись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано … листов» с руководителем и главным бухгалтером; число листов можно ввести или оставить равным числу напечатанных.

6. Печать и скачивание

Сохраните книгу в истории документов, распечатайте листы или скачайте PDF либо XLSX. В PDF каждый день с операциями — отдельный лист, дни без операций не печатаются. В XLSX все дни лежат на одном листе Excel с разрывом страницы после каждого дня, итоги и остатки посчитаны формулами.

Ограничения генератора

Одна касса — одна книга

Генератор формирует книгу одной кассы. Если у организации несколько касс или обособленные подразделения, оформляйте отдельную книгу по каждому подразделению.

Что не печатается

Строка «в том числе на заработную плату» и отрывной лист-отчёт кассира в печатную форму не выводятся: Указание № 3210-У их не требует. Если день не помещается на одну страницу, записи продолжаются на следующей странице с повтором шапки под тем же номером листа.

Частые ошибки в кассовой книге

Запись без ордера

Каждая строка книги должна опираться на ПКО или РКО. Выручка, сданная инкассатору, выдача под отчёт или возврат аванса без оформленного ордера — это неоприходование или неучтённый расход, за которые предусмотрен штраф по ст. 15.1 КоАП РФ.

Разрыв в остатках

Остаток на конец одного дня должен совпадать с остатком на начало следующего листа. Расхождение обычно возникает, когда ордер задним числом вносят в уже закрытый день. Исправленный лист перепечатывают целиком, а бухгалтер повторно сверяет и подписывает его.

Сверхлимитный остаток

Если лимит остатка утверждён, деньги сверх него в конце дня сдают в банк. Исключение — дни выплаты зарплаты и других выплат работникам (включая день получения наличных в банке) и выходные дни, если в них велись кассовые операции.

Нет подписей

Лист без подписи кассира и бухгалтера, проверившего записи, не подтверждает, что сверка проводилась. Подписывайте каждый распечатанный лист в день операций, а не раз в месяц.

Связанные документы

Вопросы и ответы

Соберите кассовую книгу из своих ордеров

Оформляйте ПКО и РКО в Doczen, а листы КО-4 с остатками и итогами дня получайте одной кнопкой.

Открыть кассовую книгу